Ålandsbanken Delårsrapport Delårsrapport för perioden januari - september 2009

ÅLANDSBANKEN ABP BÖRSMEDDELANDE 26.10.2009 KL. 09.00 Delårsrapport för perioden januari - september 2009 Perioden i korthet - Koncernens rörelsevinst ökade med 89 % till 30,9 Meuro (januari - september 2008: 16,3) - Intäktsföring av negativ goodwill från köpet av Ålandsbanken Sverige AB förbättrade resultatet med 23,1 Meuro, medan det operativa resultatet i Ålandsbanken Sverige AB belastade koncernens resultat med 4,7 Meuro. - Räntenettot minskade med 6 % till 29,4 Meuro (31,4) - Provisionsintäkterna ökade med 61 % till 22,5 Meuro (14,0) - Nettointäkterna från värdepappershandel och valutaverksamhet ökade till 4,4 Meuro (1,0) - Intäkterna sammanlagt ökade med 19 % till 64,1 Meuro (54,0) - Kostnaderna ökade med 45 % till 54,2 Meuro (37,5) - Nedskrivningarna uppgick till 2,4 euro (0,5) - Utlåningen ökade med 12 % till 2 437 Meuro (september 2008: 2 168) - Inlåningen ökade med 15 % till 2 375 Meuro (september 2008: 2 074) - Det förvaltade fondkapitalet uppgick till 717 Meuro (284) - Avkastningen på eget kapital (ROE) var 36,5 % (11,8) - Kostnad/intäktsrelationen (K/I) inklusive negativ goodwill var 65 % (70 %) - Kapitaltäckningsgraden enligt Basel 2 uppgick till 12,9 % (12,2) - Vinsten per aktie uppgick till 2,35 euro (0,99) RESULTAT OCH LÖNSAMHET Denna delårsrapport har upprättats enligt de av EU godkända IFRS-standarderna, samt enligt IAS 34, delårsrapportering. Resultatet för perioden i sammandrag Ålandsbanken Sverige AB (innefattande Ålandsbanken Sverige AB, Ålandsbanken Fonder AB och Alpha Management Company S.A.) har konsoliderats så att balansräkning per 30.9.2009 och resultatet för perioden 1.4 - 30.9.2009 ingår i koncernen. Detta påverkar jämförbarheten med motsvarande period ifjol. Fördelning mellan verksamhetsområdena Finland och Sverige finns i tabellen ”Resultat nyanskaffad verksamhet” på sidan 10. Koncernens rörelsevinst ökade under januari - september med 891) procent till 30,9 miljoner euro (16,3 motsvarande period 2008). Koncernen har under perioden intäktsfört negativ goodwill om 23,1 miljoner euro som en följd av köpet av Kaupthing Bank Sverige AB. Koncernens räntenetto var lägre än motsvarande period ifjol som en följd av sjunkande marknadsräntor. Koncernens provisionsintäkter, nettointäkter från värde pappershandel samt övriga rörelseintäkter var högre än ifjol. Intäkterna (exklusive negativ goodwill) ökade med 19 procent till 64,1 miljoner euro (54,0), medan kostnaderna ökade med 45 procent till 54,2 miljoner euro (37,5). Avkastningen på eget kapital (ROE) ökade till 36,5 procent (11,8) och resultatet per aktie till 2,35 euro (0,99). Räntenetto Koncernens räntenetto minskade under perioden med 6 procent till 29,4 miljoner euro (31,4), på grund av lägre ränteläge. Marginalerna på utlåning har under perioden utvecklats positivt. Ålandsbanken Sverige AB hade ett räntenetto på 2,3 miljoner euro. Utlåningsvolymen ökade med 12 procent till 2 437 miljoner euro (2 168), medan inlåningsvolymen ökade med 15 procent till 2 375 miljoner euro (2 074). Övriga intäkter Provisionsintäkterna ökade med 61 procent till 22,5 miljoner euro (14,0). Intäkterna från värdepappers-, fond- och förvaltningsprovisioner har ökat under perioden. Ålandsbanken Sverige AB:s provisionsintäkter uppgick till 7,5 miljoner euro. Resultatet av egen handel med värdepapper uppvisar en vinst om 2,9 miljoner euro (0,2). Värdering och realisering av värdeuppgång i räntesäkrande derivat (Ålandsbanken tillämpar inte säkringsredovisning) gav under första kvartalet en positiv engångseffekt om 2,4 miljoner euro. Utfallet av handeln på valutamarknaden ökade till 1,5 miljoner euro (0,7). Nettointäkterna från finansiella tillgångar som kan säljas var 0,3 miljoner euro (0,1) och nettointäkterna från förvaltningsfastigheter var 0,2 miljoner euro (0,1). De övriga rörelseintäkterna ökade till 10,4 miljoner euro (8,9) som en följd av ökade intäkter från försäljning och utveckling av IT-system. Ålandsbanken Abp har under perioden köpt Kaupthing Bank Sverige AB, numera Ålandsbanken Sverige AB (innefattande Kaupthing Bank Sverige AB, Kaupthing Fonder AB och Alpha Management Company S.A.). Förvärvsanalysen visar att de förvärvade nettotillgångarna efter omstruktureringskostnader uppgick till 57,2 miljoner euro och anskaffningsvärdet för aktierna, inkluderande köpeskilling och anskaffningskostnader, uppgick till 34,1 miljoner euro. En negativ goodwill om 23,1 miljoner euro har intäktsförts i koncernen under andra kvartalet. För detaljerad information om förvärvsanalysen se p. 4 i Noter till koncernens delårsrapport på sida 13. Koncernens totala intäkter (exklusive negativ goodwill) ökade med 19 procent till 64,1 miljoner euro (54,0). Kostnader Personalkostnaderna steg med 49 procent till 31,2 miljoner euro (21,0), som en följd av införlivandet av Ålandsbanken Sverige AB samt avtalsenliga löneökningar. Personalkostnaderna i Ålandsbanken Sverige AB uppgick till 8,5 miljoner euro. Förändringen i Ålandsbanken Abp:s Pensionsstiftelse enligt korridormetoden påverkade personalkostnaderna med 0,1 miljoner euro (0,1). Övriga administrationskostnader (kontor, marknadsföring, kommunikation och IT) ökade till 11,7 miljoner euro (7,9). Tillverkning för eget bruk uppgick till -1,1 miljoner euro (-0,3) och avser kostnader för dataprogram som i enlighet med IFRS skall aktiveras. Avskrivningarna ökade till 4,8 miljoner euro (4,4). Övriga rörelsekostnader uppgick till 7,6 miljoner euro (4,5). Koncernens totala kostnader steg med 45 procent till 54,2 miljoner euro (37,5). Nedskrivning av krediter och andra förbindelser Nedskrivningarna uppgick till 2,4 miljoner euro (0,5). Av dessa är 0,9 miljoner euro riktade individuella nedskrivningar och 1,5 miljoner euro en gruppvis nedskrivning riktad mot fas tighetsbranschen. Tredje kvartalet 2009 I jämförelse med tredje kvartalet 2008 minskade koncernens rörelsevinst med 42 procent till 2,7 miljoner euro (Kv III 2008: 4,5). Intäkter De totala intäkterna (exklusive negativ goodwill) ökade med 28 procent till 21,6 miljoner euro (16,9). Lägre ränteläge resulterade i att räntenettot minskade med 3 procent till 10,2 miljoner euro (10,5), trots ökade volymer på in- och utlåning. Ålandsbanken Sverige AB hade under kvartalet ett räntenetto om 1,2 miljoner euro. Provisionsintäkterna förbättrades och uppgick till 9,4 miljoner euro (3,8). Provisionsintäkter från värdepapper och förvaltning förbättrades under perioden. Provisionsintäkterna i Ålandsbanken Sverige AB uppgick till 4,2 miljoner euro. Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet ökade till 0,4 miljoner euro (-0,1). Övriga rörelseintäkter minskade till 3,1 miljoner euro (3,2) som en följd av lägre intäkter från fastighetsverksamhet. Kostnader De totala kostnaderna ökade med 55 procent till 18,9 miljoner euro (12,2). Under kvartalet uppgick personalkostnaderna till 11,3 miljoner euro (6,8). Antal anställda inom koncernen har ökat som en följd av köpet av Ålandsbanken Sverige AB samtidigt som avtalsenliga löneförhöjningar har genomförts. Personalkostnaderna i Ålandsbanken Sverige AB uppgick till 1,6 miljoner euro. Övriga administrationskostnader ökade till 4,2 miljoner euro (2,3) för tredje kvartalet, till största delen p.g.a. ökade externa datakostnader. Ökade fastighetskostnader och hyror ledde till att övriga rörelsekostnader steg till 2,5 miljoner euro (1,5). Nedskrivningarna under perioden uppgick till 0,2 miljoner euro. Balans och åtaganden utanför balansräkningen Koncernens balansomslutning uppgick vid periodens slut till 3 321 miljoner euro (2 728). Koncernen har under perioden emitterat debenturlån 1/2009 och 2/2009 för 34 miljoner euro. Koncernen har med tillstånd av Finansinspektionen i enlighet med lånevillkoren förtidsinlöst debenturlån 2/2004 som emitterades den 4 juni 2004. Åtaganden utanför balansräkningen ökade till 340 miljoner euro (165). Personal Arbetad tid i koncernen omräknat till heltidstjänster var 617 under janu ari - september 2009 (511), vilket är en ökning med 106 tjänster jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Ökningen beror på förvärvet av Ålandsbanken Sverige AB. Antalet anställda i Ålandsbanken Sverige AB per den 30 september 2009 uppgick till 166 stycken. -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | 30 sep | 30 sep | | | 2009 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Abp | 311 | 329 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ab Compass Card Oy Ltd | 5 | 6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Crosskey Banking Solutions Ab Ltd | 151 | 147 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Asset Management Ab | 18 | 14 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Fondbolag Ab | 6 | 6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Åla ndsbanken Equities Ab | 5 | 0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Equities Research Ab | 1 | 0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Sverige AB | 120 | 0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Ålandsbanken Veranta Ab | 0 | 9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt antal heltidstjänster omräknat från arbetad | 617 | 511 | | tid | | | -------------------------------------------------------------------------------- K/I - tal Effektiviteten mätt som kostnader i förhållande till intäkter, inklusive respektive exklusive kreditförluster: -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | 30 sep | 30 sep | | | 2009 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Inklusive negativ goodwill | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Inklusive kreditförluster | 0,65 | 0,70 | -------------------------------------------------------------------------------- | Exklusive kreditförluster | 0,62 | 0,69 | -------------------------------------------------------------------------------- | Exklusive negativ goodwill | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Inklusive kreditförluster | 0,88 | 0,70 | -------------------------------------------------------------------------------- | Exklusive kreditförluster | 0,84 | 0,69 | -------------------------------------------------------------------------------- Kapitaltäckningsgrad Koncernen redovisar kapitaltäckningsgraden i enlighet med Pelare 1 i Basel 2. Koncernens kapitaltäckningsgrad var vid utgången av september 12,9 procent. Kapitalkravet för kreditrisker har beräknats enligt schablonmetoden och kapitalkravet för operativa risker har beräknats enligt basmetoden i Basel 2 regelverket. ---------------------------------------- ---------------------------------------- | Kapitaltäckning | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | 30 sep | 30 sep | 31 dec | |   | 2009 | 2008 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalbas, miljoner euro | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Primärt kapital 1) | 127,2 | 104,1 | 112,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Supplementärt kapital | 73,0 | 52,6 | 53,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalbas totalt | 200,2 | 156,7 | 165,7 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalkrav för kreditrisker | 108,3 | 93,3 | 95,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalkrav för operativa risker | 14,9 | 9,3 | 9,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalkrav för marknadsrisker | 0,9 | 0,0 | 0,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitalkrav totalt | 124,1 | 102,5 | 105,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kapitaltäckningsgrad, % | 12,9 | 12,2 | 12,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Primärkapitalrelation, % | 8,2 | 8,1 | 8,6 | -------------------------------------------------------------------------------- 1) Periodens resultat med avdrag för estimerad dividendutdelning ingår. Inlåning Inlåningen från allmänheten, inklusive masskuldebrev och bankcertifikat, fortsatte att öka under januari - september 2009. Inlåningen den 30 september 2009 var 2 375 miljoner euro, en ökning med 15 procent (2 074), varav 274 miljoner euro var inlåning i Ålandsbanken Sverige AB. Depositionerna ökade med 18 procent till 1 999 miljoner euro (1 695). Masskuldebrev och bankcertifikat emitterade till allmänheten minskade med 1 procent till 376 miljoner euro (379). Utlåning Krediterna till allmänheten har under de 12 senaste månaderna ökat med 12 procent till 2 437 miljoner euro (2 168). Utlåninge n i Ålandsbanken Sverige AB var 133 miljoner euro. Utlåningen till privathushåll ökade med 11 procent till 1 654 miljoner euro (1 490). 68 procent (68) av koncernens totala utlåning utgjordes av utlåning till privathushåll. Utlåning till företag steg med 16 procent till 759 miljoner euro (654). Ab Compass Card Oy Ltd Ab Compass Card Oy Ltd är ett dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolagets affärsidé är utgivning av kredit- och debetkort till privata och institutionella kunder. Bolaget är i en uppstartsfas och har inte haft rörelseintäkter under räkenskapsperioden. Bolaget har för närvarande 6 anställda och kontor i Mariehamn och Helsingfors. Crosskey Banking Solutions Ab Ltd Crosskey Banking Solutions Ab Ltd är ett helägt dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolagets affärsidé är att utveckla, leverera och förvalta banksystem för finansiella aktörer på den nordeuropeiska marknaden, med fokus på helhetslösningar och effektiva bankprocesser. Bland Crosskeys kunder finns för närvarande DnB NOR, S-Banken, Tapiola Bank, Ålandsbanken, eQ Bank och Ålands Penningautomatförening. Resultatutvecklingen har varit mycket god. Crosskey har för närvarande 178 anställda och kont or i Mariehamn, Åbo, Helsingfors och Stockholm. Ålandsbanken Asset Management Ab Ålandsbanken Asset Management Ab är ett dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget erbjuder kapitalförvaltning åt institutioner och privatpersoner. Bolaget förvaltar dessutom kapitalet i alla Ålandsbankens i Finland registrerade placeringsfonder. Bolaget har för närvarande ca 500 kunder och 900 miljoner euro i förvaltat kapital. Bolaget har lyckats bra med sina kundportföljer under det gångna årets turbulens och bolagets resultat för årets första nio månader är högre än för motsvarande tid året innan. Ålandsbanken Equities Ab Ålandsbanken Equities Ab är ett dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget erbjuder aktieanalys och aktiemäkleri åt institutionella placerare. Bolaget har kontor i Helsingfors. I juli bildades dotterbolaget Ålandsbanken Equities Research Ab som har hand om aktieanalysen. Ålandsbanken Fondbolag Ab Ålandsbanken Fondbolag Ab är ett helägt dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget bedriver fondverksamhet och förvaltar i dagsläget 11 placeringsfonder, samtliga registrerade i Fi nland. Det förvaltade kapitalet i Ålandsbankens finländska fonder ökade med 35 procent till 319 miljoner euro (från 236 miljoner euro 31.12.2008). Antalet fondandelsägare ökade under perioden med 15 procent till 16 194 (från 14 093 per 31.12.2008). Ålandsbanken Sverige AB Ålandsbanken Sverige AB är ett helägt dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget har verksamhet inom private banking, förmögenhetsförvaltning, aktiemäkleri och institutionell aktiehandel. Ålandsbanken Sverige AB har 274 miljoner euro i inlåning från allmänheten, 133 miljoner euro utlåning och 398 miljoner euro i förvaltat fondkapital. Ålandsbanken Sverige AB har för närvarande 166 anställda och kontor i Stockholm, Göteborg och Malmö. Förändringar i koncernstruktur Ålandsbanken Veranta Ab har fusionerats med Ålandbanken Abp per den 30 september 2009. Väsentliga händelser efter rapportperiodens utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter rapportperiodens utgång. Utsikter 2009 År 2009 har varit mycket utmanande för de flesta aktörer inom finansiell verksamhet. Ålandsbanken förväntar sig att det operativa resultatet i Finland kommer att sjunka till följd av ytterligare försvagning av räntenettot på grund av det mycket låga ränteläget. Förvärvet av Kaupthing Bank Sverige AB ger en betydande positiv engångseffekt på koncernens resultat under året. Den operativa verksamheten i Sverige kommer dock att belasta årets resultat. Sammantaget förväntar vi oss att koncernens resultat blir väsentligt bättre än under 2008. Det skall även fortsättningsvis betonas att det råder stor osäkerhet i det globala finansiella systemet. Detta i kombination med förvärvet av Kaupthing Bank Sverige gör att framtidsutsikterna är behäftade med större osäkerhet än normalt. Bedömningen av utsikten för 2009 baserar sig på koncernens antaganden om den kommande utvecklingen på ränte- och finansmarknaden. Det allmänna ränteläget, efterfrågan på krediter, utvecklingen på kapital- och finansmarknaden och konkurrenssituationen samt konjunkturläget är dock faktorer som koncernen inte kan påverka. Ekonomisk information för 2009 Bokslutskommuniké för perioden 1.1 - 31.12.20 09 publiceras måndagen den 22 februari 2010. Mariehamn den 23 oktober 2009 STYRELSEN -------------------------------------------------------------------------------- | NYCKELTAL | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | Jan-sep | Jan-sep | Helår | | | 2009 | 2008 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie före utspädning, | 2,35 | 0,99 | 1,22 | | euro 1) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie efter utspädning, | 2,35 | 0,99 | 1,22 | | euro 2) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktiekurs, euro vid periodens slut, | | | | | euro | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | A-aktien | 30,70 | 28,25 | 26,60 | -------------------------------------------------------------------------------- | B-aktien | 24,50 | 21,75 | 17,24 | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget kapital per aktie, euro 3) | 14,08 | 11,53 | 11,87 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avkastning på eget kapital, % (ROE) | 36,5 | 11,8 | 10,7 | | 4) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Avkastning på totalt kapital, % (ROA) | 1,8 | 0,7 | 0,5 | | 5) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Soliditet, % 6) | 4,9 | 4,9 | 5,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Utlåning, miljoner euro | 2 437 | 2 168 | 2 193 | -------------------------------------------------------------------------------- | Inlåning från allmänheten, miljoner | 2 375 | 2 074 | 2 126 | | euro | | | | --------------------------------------------------- ----------------------------- | Eget kapital, miljoner euro | 164 | 134 | 138 | -------------------------------------------------------------------------------- | Balansomslutning, miljoner euro | 3 321 | 2 728 | 2 770 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kostnads/intäktsrelation (K/I-tal) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Inklusive negativ goodwill | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Inklusive kreditförluster | 0,65 | 0,70 | | -------------------------------------------------------------------------------- | Exklusive kreditförluster | 0,62 | 0,69 | | -------------------------------------------------------------------------------- | Exklusive negativ goodwill | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Inklusive kreditförluster | 0,88 | 0,70 | | -------------------------------------------------------------------------------- | Exklusive kreditförluster | 0,84 | 0,69 | | --------------------------------------------------------------------------- ----- -------------------------------------------------------------------------------- | 1) Periodens resultat före utspädning / Antal aktier i genomsnitt | -------------------------------------------------------------------------------- | 2) Periodens resultat efter utspädning / (Antal aktier i genomsnitt + | | utestående aktier) | -------------------------------------------------------------------------------- | 3) Eget kapital-minoritetens andel av kapitalet / Antal aktier på | | bokslutsdagen | -------------------------------------------------------------------------------- | 4) (Rörelsevinst - skatt) / Eget kapital i genomsnitt | -------------------------------------------------------------------------------- | 5) (Rörelsevinst - skatt) / Balansomslutning i genomsnitt | -------------------------------------------------------------------------------- | 6) Eget kapital / Balansomslutning | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING I SAMMANDRAG | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | 30 sep | 30 sep | 31 dec | | | 2009 | 2008 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- |  miljoner euro | -------------------------------------------------------------------------------- | AKTIVA | -------------------------------------------------------------------------------- | Kontanta medel | 46 | 84 | 79 | -------------------------------------------------------------------------------- | Hos centralbanker belåningsbara | 193 | 131 | 146 | | fordringsbevis | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Fordringar på kreditinstitut | 274 | 135 | 123 | -------------------------------------------------------------------------------- | Fordringar på allmänheten och | 2 437 | 2 168 | 2 193 | | offentlig sektor | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Fordringsbevis | 198 | 76 | 131 | ----------------------------------------------------- --------------------------- | Aktier och andelar | 24 | 3 | 3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktier och andelar i | 1 | 2 | 1 | | ägarintresseföretag | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Derivatinstrument | 18 | 15 | 15 | -------------------------------------------------------------------------------- | Immateriella tillgångar | 6 | 5 | 5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Materiella tillgångar | 38 | 31 | 36 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga tillgångar | 65 | 52 | 11 | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultatregleringar och | 20 | 24 | 25 | | förskottsbetalningar | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Latenta skattefordringar | 2 | 1 | 1 | -------------------------------------------------------------------------------- | AKTIVA TOTALT | 3 321 | 2 728 | 2 770 | -------------------------------------------------------------------------------- | PASSIVA | -------------------------------------------------------------------------------- | Skulder till kreditinstitut | 130 | 63 | 71 | -------------------------------------------------------------------------------- | Skulder till allmänheten och | 2 000 | 1 696 | 1 758 | | offentlig sektor | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Skuldebrev emitterade till | 785 | 671 | 665 | | allmänheten | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Derivatinstrument | 9 | 4 | 6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga skulder | 121 | 62 | 41 | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultatregleringar och erhållna | 34 | 28 | 18 | | förskott | | | | ------------------------------------ -------------------------------------------- | Efterställda skulder | 59 | 54 | 53 | -------------------------------------------------------------------------------- | Latenta skatteskulder | 20 | 16 | 19 | -------------------------------------------------------------------------------- | FRÄMMANDE KAPITAL TOTALT | 3 157 | 2 594 | 2 631 | -------------------------------------------------------------------------------- | EGET KAPITAL OCH MINORITETSANDELAR | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktiekapital | 23 | 23 | 23 | -------------------------------------------------------------------------------- | Överkursfond | 33 | 33 | 33 | -------------------------------------------------------------------------------- | Reservfond | 25 | 25 | 25 | -------------------------------------------------------------------------------- | Fond för verkligt värde | 6 | 0 | 2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Balanserad vinst | 75 | 51 | 54 | ---------------------------------------------------------------------- ---------- | Aktieägarnas andel av kapitalet | 162 | 133 | 137 | -------------------------------------------------------------------------------- | Minoritetsandelar av kapitalet | 1 | 1 | 2 | -------------------------------------------------------------------------------- | EGET KAPITAL TOTALT | 164 | 134 | 138 | -------------------------------------------------------------------------------- | PASSIVA TOTALT | 3 321 | 2 728 | 2 770 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT I SAMMANDRAG | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | Jan-sep | Jan-sep | Helår | | | 2009 | 2008 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | miljoner euro  | -------------------------------------------------------------------------------- | Räntenetto | 29,4 | 31,4 | 42,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter fr ån investeringar i form av | 0,0 | 0,0 | 0,0 | | eget kapital | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionsintäkter | 22,5 | 14,0 | 18,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionskostnader | -3,1 | -1,6 | -2,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter av värdepappershandel och | 4,4 | 1,0 | 3,3 | | valutaverksamhet | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från finansiella | 0,3 | 0,1 | -0,1 | | tillgångar som kan säljas | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från | 0,2 | 0,1 | 0,1 | | förvaltningsfastigheter | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelseintäkter | 10,4 | 8,9 | 12,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter samma nlagt | 64,1 | 54,0 | 74,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Personalkostnader | -31,2 | -21,0 | -28,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga administrationskostnader | -11,7 | -7,9 | -11,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Tillverkning för eget bruk | 1,1 | 0,3 | 0,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avskrivningar | -4,8 | -4,4 | -5,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelsekostnader | -7,6 | -4,5 | -7,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kostnader sammanlagt | -54,2 | -37,5 | -52,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivning av krediter och andra | -2,4 | -0,5 | -2,3 | | åtaganden | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Andel av intresseföretagens resultat | 0,2 | 0,3 | 0,2 | ---------------------- ---------------------------------------------------------- | Negativ goodwill | 23,1 | 0,0 | 0,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelsevinst | 30,9 | 16,3 | 20,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Inkomstskatt | -3,4 | -4,4 | -5,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Räkenskapsperiodens vinst | 27,5 | 11,9 | 14,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övrigt totalresultat | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Tillgångar som kan säljas | 0,4 | 0,1 | 1,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Omvärderingsdifferenser | 3,9 | 0,0 | 2,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Inkomstskatt för övrigt totalresultat | -0,1 | 0,0 | -0,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Räkenskapsperiodens totalresultat | 31,7 | 12,0 | 15,9 | ---------------------------- ---------------------------------------------------- | Aktieägarnas andel av | 27,1 | 11,5 | 14,0 | | räkenskapsperiodens vinst | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Minoritetens andel av | 0,5 | 0,5 | 0,6 | | räkenskapsperiodens vinst | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 27,5 | 11,9 | 14,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Aktieägarnas andel av | 31,2 | 11,5 | 15,3 | | räkenskapsperiodens totalresultat | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Minoritetens andel av | 0,5 | 0,5 | 0,6 | | räkenskapsperiodens totalresultat | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Totalt | 31,7 | 12,0 | 15,9 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie före utspädning, | 2,35 | 0,99 | 1,22 | | euro 1) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat per aktie efter utspädning, | 2,35 | 0,99 | 1,22 | | euro 2) | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | 1) Periodens resultat före utspädning / Antal aktier i genomsnitt | -------------------------------------------------------------------------------- | 2) Periodens resultat efter utspädning / (Antal aktier i genomsnitt + | | utestående aktier) | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | KVARTALSVIS RESULTATUTVECKLING | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | Kv III | Kv II | Kv I | Kv IV | Kv III | | | 2009 | 2009 | 2009 | 2008 | 2008 | ---------------------------------------------------------------- ---------------- | miljoner euro | -------------------------------------------------------------------------------- | Räntenetto | 10,2 | 10,1 | 9,1 | 10,7 | 10,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter från | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | | egetkapitalinstrument | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionsintäkter | 9,4 | 8,1 | 5,0 | 4,6 | 3,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionskostnader | -1,7 | -0,9 | -0,5 | -0,6 | -0,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter av | 0,4 | 0,8 | 3,1 | 2,4 | -0,1 | | värdepappershandel och | | | | | | | valutaverksamhet | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från finansiella | 0,2 | 0,1 | 0,0 | -0,3 | 0,0 | | tillgångar som kan säljas | | | | | | --------------------------------------------------------------- ----------------- | Nettointäkter från | 0,0 | 0,0 | 0,2 | 0,0 | 0,0 | | förvaltningsfastigheter | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelseintäkter | 3,1 | 3,9 | 3,4 | 3,4 | 3,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter sammanlagt | 21,6 | 22,1 | 20,4 | 20,3 | 16,9 | -------------------------------------------------------------------------------- | Personalkostnader | -11,3 | -12,3 | -7,6 | -7,4 | -6,8 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga administrationskostnader | -4,2 | -4,6 | -2,9 | -3,1 | -2,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Tillverkning för eget bruk | 0,8 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avskrivningar | -1,6 | -1,7 | -1,4 | -1,5 | -1,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelsekostnader | -2,5 | -3,0 | -2,0 | -2,9 | -1,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kostnader sammanlagt | -18,9 | -21, 5 | -13,8 | -14,6 | -12,2 | -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivning av krediter och | -0,2 | -1,8 | -0,4 | -1,9 | -0,2 | | andra åtaganden | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Andel av intresseföretagens | 0,1 | 0,1 | 0,1 | -0,1 | 0,0 | | resultat | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Negativ goodwill | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelsevinst | 2,7 | 22,0 | 6,3 | 3,7 | 4,5 | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | RESULTAT NYANSKAFFAD VERKSAMHET | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | Apr-sep | Jan-sep | Jan-sep | Jan-sep | |   | 2009 | 2009 | 2009 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | miljoner euro | Sverige | Finland | Total | Total | -------------------------------------------------------------------------------- | Räntenetto | 2,3 | 27,1 | 29,4 | 31,4 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter från | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | | egetkapitalinstrument | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionsintäkter | 7,5 | 15,0 | 22,5 | 14,0 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Provisionskostnader | -1,6 | -1,6 | -3,1 | -1,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter av | 0,9 | 3,5 | 4,4 | 1,0 | | värdepappershandel och | | | | | | valutaverksamhet | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från finansiella | | | | | | tillgångar | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | som kan säljas | -0,1 | 0,4 | 0,3 | 0,1 | -------------------------------------------------------------------------------- | Nettointäkter från | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,1 | | förvaltningsfastigheter | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelseintäkter | 0,8 | 9,5 | 10,4 | 8,9 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Intäkter sammanlagt | 9,9 | 54,2 | 64,1 | 54,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Personalkostnader | -8,5 | -22,7 | -31,2 | -21,0 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga administrationskostnader | -3,4 | -8,3 | -11,7 | -7,9 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Tillverkning för eget bruk | 0,0 | 1,1 | 1,1 | 0,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Avskrivningar | -0,5 | -4,3 | -4,8 | -4,4 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övriga rörelsekostnader | -2,0 | -5,5 | -7,6 | -4,5 | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kostnader sammanlagt | -14,4 | -39,7 | -54,2 | -37,5 | -------------------------------------------------------------------------------- | Nedskrivning av krediter och andra | -0,2 | -2,2 | -2,4 | -0,5 | | förbindelser | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Andel av intresseföretagens | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,3 | | resultat | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Negativ goodwill | 0,0 | 23,1 | 23,1 | 0,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelsevinst | -4,7 | 35,6 | 30,9 | 16, 3 | -------------------------------------------------------------------------------- Situationen kring köpet av Kaupthing Bank Sverige AB ledde till att det uppstod en negativ goodwill hos Ålandsbanken. Under Q3 har förvärvsanalysen preciserats med avräkning av köpeskilling samt kostnader för transaktionens genomförande. Justeringen av köpeskillingen ledde till att den negativa goodwillen i det andra kvartalet ökade med 0,7. -------------------------------------------------------------------------------- | KASSAFLÖDESANALYS I SAMMANDRAG | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | Jan-sep | Jan-sep | | | 2009 | 2008 | -------------------------------------------------------------------------------- | miljoner euro | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från löpande verksamhet | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Rörelsevinst | 30,9 | | 16,3 | | -------------- ------------------------------------------------------------------ | Justering för ej kassaflödespåverkande | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | poster i rörelsevinsten | 11,4 | | 7.3 | | -------------------------------------------------------------------------------- | Resultat från investeringsverksamhet | -0,5 | | -0.3 | | -------------------------------------------------------------------------------- | Betalda inkomstskatter | -3,9 | | -2.4 | | -------------------------------------------------------------------------------- | Förändring i den löpande verksamhetens | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | tillgångar och skulder | -218,4 | -180,5 | 36.7 | 57,6 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från investeringsverksamhet | | 32,6 | | -8,9 | | 1) | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Kassaflöde från finansieringsverksamhet | | 76,9 | | -39,4 | -------------------------------------------------------------------------------- | Kursdifferens i likvida mede l | | 4,4 | | 0,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Förändring i likvida medel | | -66,7 | | 9,3 | -------------------------------------------------------------------------------- | Likvida medel 1.1. | | 323,5 | | 255,0 | -------------------------------------------------------------------------------- | Likvida medel 30.9. | | 256,8 | | 264,2 | -------------------------------------------------------------------------------- 1) Utbetalt för köpet av Kaupthing Bank Sverige AB 34,1 miljoner euro, de likvida medlen i Kaupthing Bank Sverige AB uppgick till 63,5 miljoner euro. -------------------------------------------------------------------------------- | RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL | -------------------------------------------------------------------------------- | Koncernen | Akti | Över | Rese | Fond | Omrä | Balan | Total | Mino | Total | | | e- | kurs | rv- | för | knin | serat | före | rite | | | | kapi | fond | fond | verk | gsdi | resul | minor | ts- | | | | tal | | | ligt | ffer | tat | itets | ande | | | | | | | värd | ens | | - | l | | | | | | | e | | | andel | | | -------------------------------------------------------------------------------- |  miljoner | | | | | | | | | | | euro | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 23,3 | 33,3 | 25,1 | 0,4 | 0,0 | 51,1 | 133,1 | 1,8 | 135,0 | | kapital | | | | | | | | | | | 31.12.2007 | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens |   | | | 0,1 | | 11,5 | 11,5 | 0,5 | 12,0 | | totalresul | | | | | | | | | | | tat | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Dividendut |   | | | | | -11,6 | -11,6 | -1,0 | -12,6 | | delning | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 23,3 | 33,3 | 25,1 | 0,4 | 0,0 | 50,9 | 133,1 | 1,3 | 134,4 | | kapital | | | | | | | | | | | 30.09.2008 | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens |   | | | 1,2 | | 2,6 | 3,8 | 0,2 | 4,0 | | totalresul | | | | | | | | | | | tat | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Dividendut |   | | | | | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | | delning | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Övrig | | | | | | | 0,0 | 0,1 | 0,1 | | förändring | | | | | | | | | | | i | | | | | | | | | | | minoritete | | | | | | | | | | | ns andel | | | | | | | | | | | av eget | | | | | | | | | | | kapital | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 23,3 | 33,3 | 25,1 | 1,7 | 0,0 | 53,6 | 137,0 | 1,6 | 138,6 | | kapital | | | | | | | | | | | 31.12.2008 | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Periodens | | | | 0,3 | 3,9 | 27,1 | 31,2 | 0,5 | 31,7 | | totalresul | | | | | | | | | | | tat | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Dividendut |   |   |   |   |   | -5,8 | -5,8 | -0,9 | -6,7 | | delning | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- | Eget | 23,3 | 33,3 | 25,1 | 2,0 | 3,9 | 74,9 | 162,4 | 1,2 | 163,6 | | kapital | | | | | | | | | | | 30.09.2009 | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- NOTER TILL KONCERNENS DELÅRSRAPPORT 1. FÖRETAGSINFORMATION Ålandsbanken Abp är ett finskt publikt aktiebolag, organiserat enligt finländsk lagstiftning och med huvudkontor i Mariehamn. Ålandsbanken Abp är en affärsbank med sammanlagt 27 kontor. Koncernen är även genom dotterbolaget Crosskey Banking Solutions Ab Ltd leverantör av moderna bankdatasystem för mindre och medelstora banker. Huvudkontoret har följande adress: Ålandsbanken Abp Nygatan 2 22100 Mariehamn Ålandsbanken Abp:s aktier är föremål för handel på Nasdaq OMX Helsinki Oy. Delårsrapporten för räkenskapsperioden 1.1- 30.9.2009 har godkänts av styrelsen den 23 oktober 2009. 2. GRUND FÖR UPPRÄTTANDE OCH VÄSENTLIGA REDOVISNINGSPRINCIPER Grund för upprättande Delårsrapporten för perioden 1.1 -30.9.2009 har uppgjorts i enlighet med de av EU godkända IFRS-standarderna, samt enligt IAS 34 ”Delårsrapportering”. Delårsrapporten innehåller inte all information och noter som krävs vid ett årsbokslut och bör läsas gemensamt med koncernens årsbokslut per den 31.12.2008. Väsentliga redovisningsprinciper De väsentliga redovisningsprinciper som använts vid upprättande av delårsrapport är lika de väsentliga redovisningspri nciper som använts vid upprättande av årsbokslut per den 31.12.2008, med undantag för införandet av nya principer, standarder och tolkningar, för vilka redogörs nedan. Införandet av nya principer, standarder och tolkningar har inte väsentligt påverkat koncernens resultat eller finansiella ställning. Utländska dotterbolag I koncernbokslutet omräknas de utländska dotterbolagens resultaträkningar och kassaflödesanalyser till euro enligt rapportperiodens medelkurser. Omräkningen av balansräkningens poster till euro görs enligt valutakurserna på bokslutsdagen. De omräkningsdifferenser som uppkommer upptas i koncernens eget kapital. Nya redovisningsstandarder och normer och som gäller från och med 2009: IAS 1 Utformning av finansiella rapporter Standarden har reviderats för att ge bättre information för analys och jämförelse av bolag. Koncernen redovisar i enlighet med reviderad IAS 1 för räkenskapsperioden som inleds 1.1.2009. IFRS 8 Rapportsegment Standarden kräver att ett fö retag lämnar finansiella och beskrivande upplysningar om sina rapportsegment. IFRS 8 ersätter IAS 14 segmentrapport. Koncernen redovisar i enlighet med IFRS 8 för räkenskapsperioden som inleds 1.1.2009. 3. UPPSKATTNINGAR OCH VÄRDERINGAR Upprättande av bokslut i enlighet med IFRS krä